Odpowiedzi na pięć najczęściej zadawanych pytań dotyczących samodzielnego rozliczenia podatku

Przygotowaliśmy odpowiedzi na pięć najczęściej zadawanych pytań na infolinii Urzędu Skarbowego (HMRC) dotyczących samodzielnego rozliczania podatkowego (self-assessment) … a to oznacza, że nie trzeba już tracić cennego czasu, aby do nas dzwonić. Odpowiedzi znajdują się poniżej.

1. Czy muszę składać zeznanie podatkowe?

Można się tego dowiedzieć online, na stronie Urzędu Skarbowego - HMRC na witrynie GOV.UK, gdzie można sprawdzić, czy należy wypełnić zeznanie podatkowe. Na tej stronie trzeba odpowiedzieć na kilka prostych pytań, które pomogą ustalić, czy należy składać zeznanie podatkowe.

Istnieje wiele powodów, dla których trzeba będzie złożyć zeznanie. Mówiąc ogólnie, zeznanie podatkowe trzeba wypełnić, jeśli uzyskało się nieopodatkowany przychód w roku podatkowym 2022/2023 w wysokości ponad 1,000 GBP. Tak się dzieje, gdy prowadzi się własną działalność gospodarczą lub gdy jest się partnerem w spółce.

Trzeba będzie także wypełnić zeznanie, jeśli uzyskuje się nieopodatkowany przychód np. z wynajmu nieruchomości, jeśli ma się dochód uzyskiwany za granicą lub jeśli Ty lub Twój partner/Twoja partnerka otrzymuje Child Benefit (świadczenie na dziecko), a jedno z Was zarabia ponad 50 tys. GBP rocznie.

Należy zwracać uwagę na wszystkie pisma lub emaile wysyłane do Was z HMRC z wiadomością, aby wypełnić zeznanie podatkowe i takich pism nie należy ignorować, nawet jeśli sądzisz, że nie masz nic do zapłaty. Jeśli uważasz, że nie powinieneś składać zeznania podatkowego, to nie zwlekaj. Powiadom o tym jak najszybciej HMRC, bo inaczej będą do Ciebie pisać i będą oczekiwać, że złożysz zeznanie podatkowe, a jeśli zeznania nie złożysz, to wystawią Ci karę.

2. W jaki sposób mam wypełnić swoje zeznanie podatkowe online?

Można wypełnić swoje zeznanie podatkowe z pomocą  serwisu online HMRC. Można to zrobić po rejestracji samodzielnego rozliczania podatku.

Aby wypełnić zeznanie podatkowe, nie trzeba być ekspertem, najważniejsze jest odpowiednie przygotowanie.

Można to zrobić krok po kroku, regularnie zapisując tworzony dokument. Do zeznania można wrócić w dowolnym czasie, aby dodać do niego kolejne informacje lub poprawić błędy, aż do terminu złożenia zeznania upływającego w dn. 31 stycznia 2024 r.

Jeśli nie wiesz, co dalej, to można skorzystać z następującej pomocy:

• Wykorzystaj wbudowaną w formularzu online funkcję pomocy – zawiera ona odsyłacze do wskazówek oraz filmów wideo na YouTube, które pomogą wypełnić Ci zeznanie podatkowe.
• Playlista Urzędu HMRC na YouTube zawiera krótkie filmiki wideo, które łatwo się ogląda, a które wyjaśniają,  jak złożyć zeznanie podatkowe

• Na stronie GOV.UK można znaleźć poradniki, notatki i formularze,  zawierające odsyłacze do wytycznych omawiających szeroką gamę tematów. 
• Jeśli wolisz skorzystać z narzędzi i aplikacji online, aby uzyskać pomoc w wypełnianiu zeznania podatkowego, ale nie jesteś pewien, jakie programy działają w serwisie online HMRC, to proszę popatrz na listę dostawców komercyjnego oprogramowania dla samodzielnego rozliczania podatku (Self Assesment), z której można wybrać odpowiednią platformę.
• HMRC zapewnia także pomoc poprzez swojego asystenta cyfrowego, poprzez chat i na forach internetowych.   

3. Jak mam sprawdzić, ile mam zapłacić podatku?

Urząd Skarbowy HMRC sam to wylicza na podstawie zeznania podatkowego. Po złożeniu zeznania online, w ciągu 72 godzin w części dotyczącej samodzielnego rozliczenia (Self Assessment) w aplikacji HMRC  i w serwisie online powinna pojawić się kwota należnego podatku.

Płatności podatku należy dokonać do 31 stycznia i jeśli wcześniej dokonało się płatności z góry na rachunek, to należna płatność zostanie podzielona po równo z datą płatności na 31 stycznia i 31 lipca.

4. Gdzie jest zwrot mojego podatku z samodzielnego rozliczenia?

W zależności od tego, w jaki sposób został złożony wniosek o zwrot podatku, należność może być zwrócona w ciągu czterech tygodni.

Pierwszy krok polega na wykorzystaniu na witrynie GOV.UK narzędzia,  gdzie jest moja odpowiedź . Trzeba podać, kiedy złożyło się wniosek o zwrot i wtedy pojawi się informacja, kiedy dostaniesz opowiedź.  Jeśli zwrot się opóźnia, to wtedy można skorzystać z pomocy  cyfrowego asystenta HMRC . Asystent zada Ci kilka prostych pytań i jeśli zwrot rzeczywiście się opóźnia, to wtedy pojawi się oferta rozmowy na żywo z konsultantem. Podjęcie kroków w taki sposób oznacza, że uzyskasz pomoc i porozmawiasz na żywo z konsultantem w sposób łatwiejszy, tańszy i mniej frustrujący niż telefon do HMRC.

Jeśli zobaczysz online, że zwrot Twojego podatku jeszcze nie jest opóźniony, nawet jeśli wydaje Ci się, że minęło już sporo czasu, to warto nie ponaglać HMRC, gdyż najprawdopodobniej nadal nad tym pracują.

Najlepiej zażądać zwrotu bezpośrednio od HMRC z pomocą aplikacji HMRC lub poprzez ich usługi online – ten sposób jest szybszy i lepszy niż drukowanie i wysyłanie wniosku pocztą. Proszę także pamiętać o umieszczeniu danych swojego konta bankowego na zeznaniu podatkowym, tak aby HMRC mógł wpłacić zwrot bezpośrednio na Twoje konto bankowe. W ten sposób nie trzeba będzie specjalnie jechać do banku, aby wpłacić czek.

5.Co się stanie, jeśli nie mogę zapłacić należnego podatku?

Jeśli nie możesz zapłacić należnego podatku, nie rozpaczaj. Trzeba będzie podjąć odpowiednie działania.

Można ustalić plan spłat określany mianem harmonogramu ratalnej spłaty (a time to pay arrangement). Na podstawie takiego planu spłaca się należny podatek w ustalonych odstępach czasu w ustalonej wysokości w ustalonym okresie czasu.  

Można taki plan ustalić samemu z wykorzystaniem  serwisu online HMRC, pod warunkiem, że należny niewpłacony podatek wynosi mniej niż 30 tys. GBP, a plan został ustalony co najmniej na 60 dni przed terminem wpłaty i nie masz żadnych innych zaległości podatkowych. Samodzielne ustalenie takiego planu jest o tyle korzystne, że nie trzeba z nikim rozmawiać w HMRC. 

Jeśli należna kwota podatku wynosi więcej niż 30 tys. GBP, to należy się skontaktować z HMRC na temat ustalenia indywidualnego harmonogramu ratalnych wpłat. Najważniejsze jest to, aby taki harmonogram wpłat był realistyczny i abyś był w stanie go wykonać.

Od należnych, a nie wpłaconych kwot będą pobierane odsetki, więc może okazać się, że lepiej jest zapłacić należny podatek od razu w pełnej kwocie.   

Jeśli zapłata należnego podatku zawsze stanowi dużą trudność, to mądrym posunięciem może być odkładanie mniejszych sum z przeznaczeniem na zapłatę podatku w wymagalnym terminie. Można ustanowić z HMRC  Budżetowy Plan Wpłat, gdzie regularnie wpłaca się pieniądze w celu przeznaczenia ich na zapłatę następnego należnego podatku.