Każdy, kto po raz pierwszy musi złożyć zeznanie podatkowe Self Assessment za rok podatkowy 2023-2024, powinien poinformować HM Revenue and Customs (HMRC) do 5 października 2024 roku.

Istnieje wiele mitów dotyczących tego, kto musi złożyć zeznanie podatkowe Self Assessment przed ostatecznym terminem 31 stycznia 2025 roku, i HMRC dziś obala niektóre z najczęściej spotykanych.

Mit 1: „HMRC się ze mną nie skontaktowało, więc nie muszę składać zeznania podatkowego.”

Rzeczywistość: To odpowiedzialność jednostki, aby określić, czy musi złożyć zeznanie podatkowe za rok 2023-2024. Istnieje wiele powodów, dla których ktoś może potrzebować zarejestrować się w systemie Self Assessment i złożyć zeznanie, w tym jeśli:

• jest nowo samozatrudnionym i uzyskał dochód brutto powyżej £1,000  
• zarobił mniej niż £1,000 i chce dobrowolnie opłacić składki na ubezpieczenie społeczne klasy 2, aby chronić swoje uprawnienia do emerytury państwowej i niektórych świadczeń   
• jest nowym partnerem w spółce partnerskiej
• otrzymał jakikolwiek nieopodatkowany dochód powyżej £2,500 
• otrzymuje świadczenia Child Benefit i musi zapłacić opłatę High Income Child Benefit Charge, ponieważ on lub jego partner zarobił więcej niż £50,000

Więcej informacji można znaleźć na GOV.UK, a każda osoba, która nie jest pewna, czy musi złożyć zeznanie Self Assessment, może skorzystać z darmowego narzędzia online na GOV.UK, aby to sprawdzić. Po zarejestrowaniu się w Self Assessment, otrzymają unikalny numer podatnika (Unique Taxpayer Reference), który będzie potrzebny do wypełnienia zeznania i opłacenia ewentualnych należnych podatków. Klienci będą musieli reaktywować swoje konto, jeśli zarejestrowali się wcześniej w Self Assessment, ale nie złożyli zeznania podatkowego w ubiegłym roku.

Mit 2: „Muszę zapłacić podatek w tym samym czasie, co składam zeznanie.”

Rzeczywistość: Fałsz. Nawet jeśli ktoś złoży swoje zeznanie już dziś, ostateczny termin na opłacenie należnego podatku za rok 2023-2024 to 31 stycznia 2025 roku. Klienci mogą również założyć plan płatności budżetowej, aby pomóc rozłożyć koszty następnego rachunku podatkowego Self Assessment, dokonując tygodniowych lub miesięcznych płatności bezpośrednich z wyprzedzeniem.

Mit 3: „Nie jestem winien żadnego podatku, więc nie muszę składać zeznania.”

Rzeczywistość: Nawet jeśli klient nie jest winien żadnego podatku, może nadal potrzebować złożyć zeznanie Self Assessment, aby ubiegać się o zwrot podatku, ulgę podatkową na wydatki związane z prowadzeniem działalności, darowizny na cele charytatywne, składki na emeryturę lub aby zapłacić dobrowolne składki na ubezpieczenie społeczne klasy 2, aby chronić swoje uprawnienia do pewnych świadczeń i emerytury państwowej. 

Mit 4: „HMRC automatycznie wyłączy mnie z systemu Self Assessment, jeśli nie będę musiał składać zeznania.”

Rzeczywistość: Ważne jest, aby klienci poinformowali nas, że przestali być samozatrudnieni lub nie muszą już wypełniać zeznania, szczególnie jeśli otrzymali powiadomienie o konieczności złożenia zeznania. W przeciwnym razie HMRC będzie nadal wysyłać przypomnienia o złożeniu zeznania, a my możemy nałożyć karę. 

Klienci mogą nie musieć składać zeznania, jeśli przestali wynajmować nieruchomość, nie muszą już płacić opłaty High Income Child Benefit Charge lub ich dochód spadł poniżej progu £150,000 i nie mają innego powodu do złożenia zeznania podatkowego. Jeśli klienci uważają, że nie muszą już składać zeznania podatkowego za rok 2023-2024, powinni jak najszybciej poinformować o tym HMRC online po zmianie ich sytuacji. Klienci mogą obejrzeć filmy instruktażowe HMRC na YouTube dotyczące rezygnacji z Self Assessment, aby przejść przez ten proces.

Mit 5: „HMRC rozpoczęło działania przeciwko osobom sprzedającym swoje rzeczy online i teraz będę musiał złożyć zeznanie Self Assessment i zapłacić podatek od rzeczy, które sprzedałem po opróżnieniu strychu.”

Rzeczywistość: Pomimo spekulacji online na początku tego roku, zasady podatkowe w tej kwestii nie uległy zmianie. Jeśli ktoś sprzedawał stare ubrania, książki, płyty CD i inne przedmioty osobiste za pośrednictwem platform internetowych, nie musi składać zeznania Self Assessment i płacić podatku dochodowego od sprzedaży. Wytyczne HMRC dotyczące sprzedaży online i płacenia podatków można znaleźć na GOV.UK.

Myrtle Lloyd, dyrektor generalny ds. obsługi klienta w HMRC, powiedziała:

„Chcemy mieć pewność, że jesteś świadomy swoich obowiązków podatkowych. Te obalenia mitów oraz nasze zasoby dostępne na GOV.UK mogą pomóc, jeśli nie jesteś pewien, czy Self Assessment dotyczy Ciebie lub jeśli uważasz, że nie musisz już składać zeznania podatkowego. Wystarczy wyszukać ‘Self Assessment’ na GOV.UK, aby dowiedzieć się więcej.”

HMRC oferuje szeroką gamę zasobów, które pomagają klientom zarejestrować się w Self Assessment, w tym samouczki wideo na YouTube oraz pomoc i wsparcie na GOV.UK.

HMRC zachęca klientów do wcześniejszego składania zeznań podatkowych, aby zapewnić sobie spokój ducha, a także dać sobie czas na rozważenie możliwości rozłożenia kosztów rachunku podatkowego, wcześniejsze ubieganie się o zwroty i unikanie kosztownych błędów spowodowanych pośpiechem.

Klienci muszą przechowywać dokumentację, aby prawidłowo wypełnić zeznanie podatkowe, a HMRC może poprosić o dokumenty w przypadku kontroli. Mogą zostać nałożone kary, jeśli dokumenty nie są dokładne, kompletne i czytelne. Osoby samozatrudnione muszą również prowadzić dokumentację dotyczącą dochodów i wydatków swojej firmy oraz upewnić się, że są zarejestrowane w HMRC jako samozatrudnione. Więcej informacji można znaleźć na GOV.UK.

Ludzie powinni być ostrożni wobec potencjalnych oszustw i nigdy nie udostępniać nikomu swoich danych logowania do HMRC, nawet jeśli mają agenta podatkowego. Porady HMRC dotyczące oszustw można znaleźć na GOV.UK.